老师，请问一下在6月收到一张发专票，当时做账为借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金。在6月所属期已抵扣，7月发现该公司开票备注错误，对方开具红字发票但是我方未确认，红字发票就没有开具成功，我未跟对方联系上，对方在7月又重新开具了一张正确发票，我现在将6月的发票做进项转出的话，分录怎么写？

老师，请问一下在6月收到一张发专票，当时做账为借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金。在6月所属期已抵扣，7月发现该公司开票备注错误，对方开具红字发票但是我方未确认，红字发票就没有开具成功，我未跟对方联系上，对方在7月又重新开具了一张正确发票，我现在将6月的发票做进项转出的话，分录怎么写？

答： 您好，把6月份的原样做负数（借：-主营业务成本，-应交进项，贷：-库存现金），7月份重新开具的在原样做一遍正数（借：主营业务成本，应交进项，贷：库存现金）

老师开具红字发票，除了做相反的分录以外，还要写红冲 借主营业务成本 贷库存商品分录吗，谢谢

答： 你好是的，也是要做的，你如果已经结转过成本的话，

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，今年有几个月份由于是人工成本，借:主营业务成本 贷:库存现金有几个月份都多记了，可以这个月直接做一笔，摘要写调整，借:主营业务成本－11000 贷:库存现金－11000元？这个11000是四个月份累计多记的，还是需要每个月分别去红冲？

答： 你好，学员，可以累计的