企业所得税，是不是表里的收入就是填17年1月份到12月份的收入，费用成本都是17年1月份到12月份的，改调增的调增，改调减的调减，是不是这样的

danger 追问

2018-05-14 14:20

嗯

danger 追问

2018-05-14 14:20

也就是年报吧

danger 追问

2018-05-14 14:20

是一个意思吗

邹老师 解答

2018-05-14 14:22

你好，是的，是一个意思，需要按账面数据填写，然后按税法规定予以填表，该调整的调整的

danger 追问

2018-05-14 14:23

表有收入表，有成本表，费用表，示不是把17年所有的收入，成本，费用加起来

邹老师 解答

2018-05-14 14:24

你好，是的，按1年发生额填写的

danger 追问

2018-05-14 14:25

那就是17年1月份到17年12月份的发生额来填，改调增的调增，该调减的调减，是吗

邹老师 解答

2018-05-14 14:26

你好，是的，汇算清缴是这样操作的

danger 追问

2018-05-14 14:28

是不是设计涉及到的要天，比如有的表格我公司涉及不到，那就不要填，是吧？

邹老师 解答

2018-05-14 14:29

你好，是的，涉及不到的不需要勾选填写的

danger 追问

2018-05-14 14:31

那就是涉及到的都要先勾选起来，然后把这些勾选起来的表填起来？

邹老师 解答

2018-05-14 14:34

你好，是的，是这样选择，然后按规定填写表格的

danger 追问

2018-05-14 14:38

企业所得税年报不是按滚动式的啊？

邹老师 解答

2018-05-14 14:39

你好，你所指是哪个地方按滚动计算

danger 追问

2018-05-14 14:41

比如现在是5月份，然后要算12个月的，就向前推到去年的4月份，这样也是叫一年，这就是滚动式的

邹老师 解答

2018-05-14 14:45

你好，只有增值税收入会存在连续12个月滚动计算，这个是用来计算收入是否达到一般纳税人标准 
企业所得税是没有这个概念的，都是按1-12月份确定的

danger 追问

2018-05-14 14:46

嗯，谢谢

邹老师 解答

2018-05-14 14:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢