你好老师，我1月份用了以前年度损益调整科目来调整开票日期是18年12月份的，我1月份入账的，现在填企业所得税年报，我不知道具体在哪里调整啊

Shouting。 追问

2019-05-14 14:58

就是我1月份入账了18年的成本发票，用的以前年度损益调整，但是我现在在汇算清缴的时候，不知道在哪个报表调整

Shouting。 追问

2019-05-14 15:01

借：以前年度损益调整     
      贷：库存现金
借：利润分配――未分配利润
      贷：以前年度损益调整   我就是这样做的老师

张艳老师 解答

2019-05-14 15:13

这个不用调整的，直接并入成本金额填写到相关明细表就是了。

Shouting。 追问

2019-05-14 15:16

你好老师，你的意思是，我可以直接把这成本金额加入到18年年度财务报表的上吗？比如财务报表主营业务成本是1万，我这里跨年是5千，那我在汇算清缴主表就直接填1万5千元吗

张艳老师 解答

2019-05-14 16:01

上面的意思不是加入财务报表，而是直接填进所得税汇算清缴申报表。
比如财务报表主营业务成本是1万，我这里跨年是5千，那我在汇算清缴主表就直接填1万5千元吗？-----这个表达是对的。