4月份原材料暂估入账是除以17％不含税价格入账，现在5月份收到供应商发票，开的是16％，我冲回暂估入账如何冲

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-05-14 13:44

你好，原暂估按17%原凭证冲红，在按现在开入的16%重新入库，差额部分如果要做平可以直接做主营业务成本。

结实的樱桃追问

2018-05-14 14:12

老师，冲回暂估入账不是就冲平原来17％，为什么还有什么差额部分啊

徐阿富老师解答

2018-05-14 14:18

你好，把17%部分冲红冲了，然后新开来的16%，要重新入库，有些单位是要做平的，有些是不需要的，这里有1%的差的。你也可以不用考虑这个差额的。

结实的樱桃追问

2018-05-14 14:30

如果有差额该如何做分录？

徐阿富老师解答

2018-05-14 14:38

你好，我上面有所到，借：主营业务成本，贷：库存商品

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