老师，我想问一下，工人提前预支了工资，但是后期要交个税，公司先帮他垫付个税，后期我们又向工人要回来怎么做分录，借:银行存款贷:其他应收款，对吗老师

老师请问一下两个公司是同一个法人，从A公司转钱到B公司，是不是做分录：借：银行存款 贷：其他应收款-A，钱转到法人账户是借：其他应付款-法人 贷银行存款吗

答： 是的，对的，是这么做的。

比如下面这个往来款5.28亿的母公司与子公司之间的往来款：母公司：借：银行存款5.28亿 贷： 其他应付款 –集团内部往来-一般往来 5.28亿 子公司 借：其他应收款-集团内部往来-一般往来 5.28亿 贷：银行存款 5.28亿 这个抵消分录应该怎么编制

答： 同学你好，抵消分录，借：其他应收款，5.28亿元，贷：其他应付款，5.28亿元。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，金蝶KIS标准版，我10月份的有个科目错了，但是已经结账了，现在要修改要怎么样弄呀？本来是借 其他应付款，贷银行存款的，但是我点错了，点了其他应收款

答： 那你进行调整就可以的 借：其他应收款 贷：其他应付款