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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2024-08-21 13:43

你好！这个是正常的，不用管它

只要你的资产负债表是平的就可以。

Jun 追问

2024-08-21 15:04

老师，我正常合并没抵消投资收益之前，合并资产负债表上未分配利润的数是正确的，合并利润表上的净利润是不是要把投资收益抵消了，

宋生老师 解答

2024-08-21 15:09

你好，是的，是会抵减的

Jun 追问

2024-08-21 15:21

投资收益跟未分配利润抵吗，一抵消期末未分配利润就不对了

宋生老师 解答

2024-08-21 15:22

你好，不是的，是投资收益，也是本身就属于损益类的。
就跟你的管理费用是一个性质。
他会影响到后面的利润。

Jun 追问

2024-08-21 15:24

那抵完之后的报表勾稽关系还是有那个差额吗

宋生老师 解答

2024-08-21 15:26

你好，仍然是有差异的

Jun 追问

2024-08-21 16:43

老师，那我把投资收益和未分配利润抵完之后，未分配利润数就不对了，跟实际不符啊，相当于少了个投资收益的数，正常子公司分配股利之后未分配利润少了这个数，但是母公司未分配利润里多了这个数，相加之后就没变，但是抵消之后未分配利润就少了

宋生老师 解答

2024-08-21 16:47

你好，没有啊，除非子公司的这个收益是赚的母公司的，否则相加后是不变的。

Jun 追问

2024-08-21 16:56

原来资产负债表是平的，投资收益跟未分配利润抵销之后，未分配利润少了，资产负债表还不平了

宋生老师 解答

2024-08-21 16:56

你好！你取得投资收益的时候如何做的分录

Jun 追问

2024-08-21 17:00

借银行存款贷投资收益

宋生老师 解答

2024-08-21 17:01

你好！这个分录，投资收益直接结转到本年利润就好了。不会导致不平的

Jun 追问

2024-08-21 17:03

月末时期间损益结转时转的啊

宋生老师 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。结转这个投资收益。不会影响财报不平的

宋生老师 解答

2024-08-21 17:05

你好！是的。结转这个投资收益。不会导致财报不平的

Jun 追问

2024-08-21 17:11

抵消之前是平的，抵消是一个是利润表科目，一个资产负债表科目，就不平了

宋生老师 解答

2024-08-21 17:12

您好，你抵消是怎么做的分录
或者你调了什么数

Jun 追问

2024-08-21 17:14

投资收益和未分配利润抵的啊

宋生老师 解答

2024-08-21 17:15

你好1你是直接在报表上减了这2个数吗，还是做了什么

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相关问题讨论
同学你好 单选还是多选
2024-07-31 10:15:13
你好！这个是正常的，不用管它 只要你的资产负债表是平的就可以。
2024-08-21 13:43:55
一、合并报表制作步骤 1.确定报表日期：首先，需要确定合并报表的日期，这通常是财务年度的结束日期。 2.收集财务数据：收集母公司和所有子公司在报表日期的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3.调整财务数据：对于没有实际运营的子公司，且母公司没有实际投资，理论上子公司的资产负债表上应该只有注册资本（如果有的话）和一些可能的费用（如注册费用、行政费用等）。这些费用通常会在子公司的利润表中体现。如果子公司的零星费用是由母公司的上级公司代付，那么在合并报表时，这些费用需要作为母公司或上级公司的费用处理，而不是直接计入子公司的费用。 4.合并财务数据：利润表合并：由于子公司没有实际运营和收入，其利润表可能只包含一些费用。这些费用需要按照实际发生的情况，根据会计准则和会计政策，在合并利润表中进行相应的处理。如果费用是由上级公司代付，则可能需要作为上级公司的费用进行调整。资产负债表合并：由于子公司没有实际运营和收入，且母公司没有实际投资，其资产负债表可能相对简单。但如果有注册资本或其他资产，这些资产需要在合并资产负债表中进行相应的处理。同时，如果子公司在存续期间发生了任何负债（如借款、应付账款等），这些负债也需要在合并资产负债表中进行处理。 5.编制合并报表：根据合并后的财务数据，编制合并报表，包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表等。 二、资产负债表调整建议 1.注册资本：如果子公司在注册时有注册资本，这部分资本需要在合并资产负债表的股东权益部分进行体现。由于母公司没有实际投资，因此这部分资本不会计入母公司的长期投资。 2.资产和负债：如果子公司在存续期间有任何资产或负债，这些资产和负债需要在合并资产负债表中进行相应的处理。对于资产，需要按照其账面价值进行合并；对于负债，需要按照其实际金额进行合并。 3.费用调整：如果子公司的零星费用是由母公司的上级公司代付，那么在合并资产负债表时，需要将这些费用作为母公司或上级公司的费用进行调整，而不是直接计入子公司的资产或负债。
2024-06-03 09:13:56
有合并抵消的，你的资产负债表未分配利润也有影响， 其他的比如存货往来科目有变化
2025-01-21 15:41:13
同学你好，外币报表折算差额会计处理大致有两种方法： 1、递延处理。在递延法下，将折算差额列入所有者权益，并单列项目反映。递延处理有利于保持会计报表有关项目原有的比例关系，便于进行财务比率分析。 2、计入当期损益。将折算差额计入损益，列入利润表。这样做的优点是能真实反映企业所承受的汇率风险，但是将未实现的损益记入当期损益，有可能引起对会计报表的误解。
2022-07-04 17:01:33
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