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掌心一朵微笑
于2024-08-17 09:46 发布 1247次浏览
廖君老师
职称: 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
2024-08-17 09:51
您好!很高兴为您解答,请稍等
廖君老师 解答
2024-08-17 10:05
净额法确认收入会计分录如下:比如收客户款113,支付供应商款90*1.13=101.7 借:银行存款 113 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税-销项税 13收到供应商发票,冲减收入借:应交税费-应交增值税-进项税 90*13%=11.7 贷:主营业务收入 -90 应付账款 101.7支付供应商货款 借: 应付账款 101.7 贷:银行 101.7
掌心一朵微笑 追问
2024-08-17 10:56
好的,老师,那我还想问一下在所得税汇算清缴的时候怎么处理税会差异呢
2024-08-17 11:05
您好,我们增值税收入还是根据收客户的款(开票来申报的),所得税收入把冲减的部分剔除作为主营业务成本申报好了,还是比较好区分的
2024-08-17 12:02
所得税收入把冲减的部分剔除作为主营业务成本申报好了,这个不是很理解呢
2024-08-17 12:20
您好,我们账上收入是100-90,在申报时我们收入100+90,主营业务成本90
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廖君老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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廖君老师 解答
2024-08-17 10:05
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2024-08-17 10:56
廖君老师 解答
2024-08-17 11:05
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2024-08-17 12:02
廖君老师 解答
2024-08-17 12:20