，比如我16年年报里的数据亏损10万，17年第一季度盈利2万，预缴时可不可以弥补16年度的亏损2万呢，

qzuser 追问

2018-05-12 16:44

如果预缴不能弥补，那每个季度都预缴了税，到了汇算时不需要缴税，那岂不是以前年度亏损一直都弥补不了？

邹老师 解答

2018-05-12 16:48

你好，你可以在汇算清缴弥补亏损 
季度预交的税款超过应纳税额，可以申请退税的

qzuser 追问

2018-05-12 16:55

比如季度预缴10万，汇算时恰好也是要缴纳10万，因为季度已经预缴，所以汇算时为0，而季度又不能弥补亏损，汇算为0，这种情况，是不是以前年度亏损一直无法弥补呢，

qzuser 追问

2018-05-12 16:56

我们这边一般不申请退税，都是留着下个年度！

邹老师 解答

2018-05-12 16:57

你好，汇算时恰好也是要缴纳10万（这个是弥补了以前年度亏损之后的结果），汇算清缴需要先弥补以前年度亏损，然后在计算应纳税额的

qzuser 追问

2018-05-12 17:01

意思是季度预缴的税额，会体现在汇算表里，会先弥补之前年度亏损后，再确定要不要再缴税？

邹老师 解答

2018-05-12 17:03

你好，是的，季度预交税额体现在主表的本年累计实际已预缴的所得税额栏次的 
而汇算清缴需要先弥补亏损，然后计算应纳税所得额，用应纳税所得额*税率—本年累计实际已预缴的所得税额，计算是否需要补交税款的