老师您好，我们是科技型中小企业，也是家具制造企业，我今年申报企业所得税的时候有报研发费用，但是研发费用只填写了人工费用。然后税务局给我打电话说，我们这个行业冲突，不能是家具制造又是科小，而且我们只有人工费用，没有其他设施投入。这种情况有什么风险啊？我怕是我企业所得税报表报错了

老师您好，我们是科技型中小企业，也是家具制造企业，我今年申报企业所得税的时候有报研发费用，但是研发费用只填写了人工费用。然后税务局给我打电话说，我们这个行业冲突，不能是家具制造又是科小，而且我们只有人工费用，没有其他设施投入。这种情况有什么风险啊？我怕是我企业所得税报表报错了

答： 这种情况可能存在一定的风险。 首先，从行业角度来看，税务局可能认为家具制造行业通常不太符合科技型中小企业的特征。 其次，仅申报研发费用中的人工费用，而没有其他设施投入等，可能被认为研发费用的构成不合理，不符合正常的研发活动情况。 这可能导致税务局对您企业的研发活动真实性和合理性产生质疑，进而进行更深入的税务检查和审核。如果最终认定您的申报不符合规定，可能会要求您补缴税款、加收滞纳金，甚至可能面临罚款等行政处罚。

老师好，我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？

答： 一、首先需要说你们是什么类型的企业， 看是否属于研发费用加计扣除的企业?

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我们企业正在进行企业所得税综合汇算清缴（我们不是制造业和科技型中小企业），研发费用加计扣除比例适用的是前三季度75%和第四季度100%，我们采取的是按实际发生金额计算（因为我们的第四季度实际发生金额比按照月份比例多），但是我们会计科目研发费用下其他相关费用超过10%了，那我现在这个截图中第四季度允许加计扣除的研发费用金额该怎么计算填写呢？

答： 你好；按照你4季度研发费用账上数据来计算 ；只是其他费用超过比例的部分； 汇算调整