12月份工资1月份发放，若12月计提的工资大于发放数，1月份怎么账务处理调整？

  追问

2018-05-12 12:14

会计分录怎么做呢？<br>

  追问

2018-05-12 12:16

可不可以用以前年度损益调整处理？

老江老师 解答

2018-05-12 12:17

差异金额一般比较小，不用以前年度损益调整！ 
分录就是计提时的分录，红字冲掉多的部分

  追问

2018-05-12 12:19

老师，4万多

  追问

2018-05-12 12:20

以前年度所以调整的话分录怎么做呢？

老江老师 解答

2018-05-12 12:22

借记 以前年度损益调整 -4 
  贷记 应付职工薪酬    -4 
借记 以前年度损益调整 4 
  贷记 利润分配-未分配利润   4