今年收到一张房屋租赁发票，租赁期间是去年9月到今年9月，去年没有计提那4个月的费用，那是直接做到今年吗？还是在汇算清缴的时候调整下呢

不可复制的阳光 追问

2018-05-12 11:20

去年没有计提那几个月的费用，今年如何调整

邹老师 解答

2018-05-12 11:21

借；以前年度损益调整等科目   贷；银行存款等科目

不可复制的阳光 追问

2018-05-12 11:27

这个凭证直接做到2018年是吧

邹老师 解答

2018-05-12 11:27

你好，如果你17年账务没有结账，你可以计入17年，结账了就补计入18年了

不可复制的阳光 追问

2018-05-12 11:28

那这部分涉及到的所得税怎么处理呢

邹老师 解答

2018-05-12 11:29

你好，在汇算清缴填写相应表格抵扣企业所得税就是了