去年注册的公司一直没有营业，只有费用支出，办公室租赁期是从2017年3月1号到2019年2月1号，一年房租是7200,从今年1 月开始建账，发票是今年11月才拿到，那房租的分录怎么做

simple 追问

2018-11-01 15:25

是的，那第二年的是不是又要重新去开发票？那这笔房租分录是按发票上的日期入账吗？还是记在一月份，让后直接附上发票？

辜老师 解答

2018-11-01 15:27

是的，第二年重新开发票，如果你后面收到的，你直接入费用，在之前收到的，要分月摊销入费用

simple 追问

2018-11-01 15:35

那现在是11月了才收到发票，2017年3月1日到2018年2月1的会计分录,还要摊销吗？还是直接写借：管理费用-房租7200，贷，银行存款7200

辜老师 解答

2018-11-01 15:37

这种可以直接入费用了，已经是过完期间的费用

simple 追问

2018-11-01 15:41

那计入凭证是要计入收到发票的日期月份，还是建账的月份？

辜老师 解答

2018-11-01 15:42

在收到发票的月份处理

simple 追问

2018-11-01 15:44

老师，还有是我们领到的金税盘的费用是怎么入账，而且那个没有发票，只有合同，可以入账吗？

辜老师 解答

2018-11-01 15:46

金税盘的费用是有发票的，这个发票还可以抵免增值税的，

simple 追问

2018-11-01 15:48

可是，我们这边没有发票，那个分录怎么写？

辜老师 解答

2018-11-01 15:49

没有发票你可以入账，但是这个费用不能税前扣除

simple 追问

2018-11-01 15:52

好的，那我们以前购买的办公桌计入固定资产的话，发票也是现在才拿到，账务也是在收到发票的这个月处理吗？那需要补提前几个月的累计折旧吗？

辜老师 解答

2018-11-01 15:52

是的，收到发票后在入账，要补记提累计折旧

simple 追问

2018-11-01 15:58

我们现在还没注资，以前都是老板自己支付，那跟老板借的这笔资金的分录是要记在建账的月份吗？

辜老师 解答

2018-11-01 16:00

你收到资金的时候，就要做账

simple 追问

2018-11-01 16:02

可是到现在都是老板自己支付的，我没收到资金

辜老师 解答

2018-11-01 16:06

你根据你收到的款项，借:银行存款  贷：其他应付款

simple 追问

2018-11-01 16:24

2月份购买，然后3月份计提折旧，到10月份，刚好要补提8个月的折旧额，那我的分录写成这样对吗？

辜老师 解答

2018-11-01 16:27

可以的，是这样账务处理的

simple 追问

2018-11-01 16:52

我们是零申报的话，抄税是要去税务局还是可以自己在网上抄税？

辜老师 解答

2018-11-01 16:57

你自己可以开票，就可以自己抄税的

simple 追问

2018-11-01 17:07

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2018-11-01 17:09

好的，客气，帮到你就好