企业所得税能补计提吗？

左岸 追问

2018-05-12 09:34

老师，是不是补上年的分录是 借：以前年度损益调整，贷：应交税费，就完事了

邹老师 解答

2018-05-12 09:43

你好，完整分录是这样 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

左岸 追问

2018-05-12 10:33

谢谢老师，补计提附加税是不是同理呢？

邹老师 解答

2018-05-12 10:34

你好，是的，补计提去年的附加税是同样道理，只是应交税费下面是附加税明细，不是企业所得税