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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-12 08:34

你好 
无票收入分录 
借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额） 
原始凭证就是送货单 
 
如果下次开具发票之前就只能做预收账款，开具发票才做收入的 
借；预收账   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）

柒惜公子 追问

2018-05-12 08:36

不明白您说的下次开具发票前做预收是什么意思

邹老师 解答

2018-05-12 08:37

你好，我意思是你下次需要开具发票，之前就不应当做无票收入，应当做预收账款处理 
如果之前做收入，开具发票需要再做收入，这样就会导致一次销售重复确认收入，重复纳税的

柒惜公子 追问

2018-05-12 09:01

就是只用记一次账就行？比如我申报4月未开票收入，在4月记收入，那5月开了发票，怎么办

邹老师 解答

2018-05-12 09:06

你好，你4月份就做预收账款处理，5月份开具发票做收入处理，申报收入才是的

柒惜公子 追问

2018-05-12 09:32

老师  款还没收   货发了

邹老师 解答

2018-05-12 09:43

你好，那就做发货分录就是了 
借；发出商品  贷；库存商品 
之后开具发票做收入分录，结转成本分录

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相关问题讨论
你好 无票收入分录 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 原始凭证就是送货单 如果下次开具发票之前就只能做预收账款，开具发票才做收入的 借；预收账 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2018-05-12 08:34:34
您好！建议你给税局说下，看能不能减免第二次开票的税金，不然就要重复交税了。光账务处理是不行的。解决不了问题。
2017-06-13 11:27:35
无票收入的附件一般是合同和结算单据 会计分录和开发票的时候是一样的 如果以后开票了，不需要做特别处理 把开具的发票附在之前无票收入的凭证后面
2020-06-18 10:12:37
你好，与开票收入分录一样，申报时填在未开票收入栏，次月开票了，再申报时再未开票收入栏写相应负数
2020-01-08 16:28:34
你了，因为什么原因扣款 ？
2020-03-02 19:34:01
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