老师，如果1月份汇算清缴补税，那在12月份账里返结账把计提所得税补上是吗？那申报完的季报财务利润表还需要改吗

暖暖老师 解答

2026-01-11 09:51

资产负债表和利润表是会计口径计算的，汇算清缴时税法口径，只要计提补缴纳的就可以

张娜 追问

2026-01-11 10:00

老师，我明白了，12月份结账了，1月份汇算补税了当月做一笔计提和缴纳的分录就行是吗？

暖暖老师 解答

2026-01-11 10:01

是的你说的是正确的

张娜 追问

2026-01-11 10:01

在做1月份账里的时候做一笔计提和缴税的分录是吗

暖暖老师 解答

2026-01-11 10:02

是的，你说的是正确的

张娜 追问

2026-01-11 10:07

26年做了计提补税这笔分录，26年的利润表里就会有25年这笔所得税，26年季度申报企业所得税的时候就会跟利润表的所得税不一样，是不是直接做一笔利润分配，贷银行，这样是不就不会产生不一样了

暖暖老师 解答

2026-01-11 10:08

是的你说的是正确的