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送心意

廖君老师

职称： 注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-08-09 20:46

您好，可以，我们合同要签好（税费计入租金之外，）

公司支付的税费不在租金之内，则可以税前扣除。但扣除时，要准备租赁合同、税费票据和含有税费金额的租赁发票的原件，而且一个也不能少。
《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金等，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者与资产成本有关的必要和正常的支出。因此，承租方支付的税费能否在所得税前扣除，取决于租赁双方的行为是否符合生产经营活动的需求，如果支付的税费属于当期损益或者与资产成本有关的必要支出，则可以扣除。换句话说，所支付的税费是否属于租金的一部分，决定着它能否税前扣除。如果税费在租金之内，则不能税前扣除。若租赁合同约定，承租方支付年租金60万元，如果税费计入租金之外，那么出租方年应纳的税费为：600000*(5%+5%*12%+12%+0.1%)=106200(元)。由于在计算这笔税费时，承租方已视同税费包含在60万元的租金之内，它不再是承租方的合理支出，所以这笔税费承租方不能在税前扣除。如果税费不在租金之内，则可以税前扣除。若租赁合同约定，承租方支付年租金60万元，如果税费不计入租金之内，那么出租方年应纳的税费为：出租税费的计算基数=600000/(1-5%-5%*12%-12%-0.1%)=7290410.10(元)，应纳的税费=729040.10*(5%+5%*12%+12%+0.1%)=129040.10(元)。此时，承租方实际支付的租金是由支付给出租方的净额60万元和承付的税费129040.10元两部分构成。承租方支付的税费属于应当计入当期损益的必要和正常的支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。

唯 追问

2024-08-09 20:53

是无偿使用，协议约定我们无偿使用，房产税由我们使用单位缴纳

唯 追问

2024-08-09 20:54

我们使用单位电子税务局上申报这笔房产税吗？

廖君老师 解答

2024-08-09 20:58

您好，我们没有产权电子税务局申报不了，去大厅申报

唯 追问

2024-08-09 21:03

去大厅申报，是以我们单位的名义申报吗？完税证明抬头也是我们单位？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:06

您好，不给的，房产证是谁就是谁为纳税人

唯 追问

2024-08-09 21:08

这样的话，完税证明属于产权人的，我们只有协议及完税证明，能税前扣除？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:10

您好，可以的，合同写好税在租金外，我们来承担。
保险点我们周一跟专管员确认下，因为每个人以政策的解读不一样的，这是我们专管员说的

唯 追问

2024-08-09 21:13

如果这样的话，由产权人在电子税务局申报后，我们单位再支付给产权人，是一样的吧？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:19

您好，是的，就是产权人不想麻烦，如果他愿意，这个他自已出，给我们开张租赁发票多好呀

唯 追问

2024-08-09 21:28

产权人就是不想开发票，因为他们开票又要交税，租金本来没有收，还要交税，不肯干！产权人在电子税务局申报缴纳后打印完税证明给我们就可以了吧？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:29

您好，可以这样，但他不会去申报的，税款扣他的，我们还是自已去税务大厅申报，代申报
我们给个人申报过

唯 追问

2024-08-09 21:37

产权人电子税务申报，让我们扫码支付。这样可以吧？完税证明是在电子税务局打印出来，还是一定要去税务大厅由税局盖章？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:41

您好，这个可以的，完税证明不用盖章的

唯 追问

2024-08-09 21:42

我们要如何入账？

廖君老师 解答

2024-08-09 21:43

您好，这是租赁相关的 借：管理费用等-租赁费   贷：银行

唯 追问

2024-08-09 21:50

明白，谢谢你！

廖君老师 解答

2024-08-09 21:51

 亲爱的朋友，您太客气了， 祝您工作顺利，生活顺意~   
    希望能帮助到您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

廖君老师 解答

2024-08-10 07:45

您好！我上午有事外出了，要中午才回家，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

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您好，可以，我们合同要签好（税费计入租金之外，） 公司支付的税费不在租金之内，则可以税前扣除。但扣除时，要准备租赁合同、税费票据和含有税费金额的租赁发票的原件，而且一个也不能少。 《企业所得税法》第八条规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金等，准予在计算应纳税所得额时扣除。《企业所得税法实施条例》第二十七条规定，企业所得税法第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入当期损益或者与资产成本有关的必要和正常的支出。因此，承租方支付的税费能否在所得税前扣除，取决于租赁双方的行为是否符合生产经营活动的需求，如果支付的税费属于当期损益或者与资产成本有关的必要支出，则可以扣除。换句话说，所支付的税费是否属于租金的一部分，决定着它能否税前扣除。如果税费在租金之内，则不能税前扣除。若租赁合同约定，承租方支付年租金60万元，如果税费计入租金之外，那么出租方年应纳的税费为：600000*(5%%2B5%*12%%2B12%%2B0.1%)=106200(元)。由于在计算这笔税费时，承租方已视同税费包含在60万元的租金之内，它不再是承租方的合理支出，所以这笔税费承租方不能在税前扣除。如果税费不在租金之内，则可以税前扣除。若租赁合同约定，承租方支付年租金60万元，如果税费不计入租金之内，那么出租方年应纳的税费为：出租税费的计算基数=600000/(1-5%-5%*12%-12%-0.1%)=7290410.10(元)，应纳的税费=729040.10*(5%%2B5%*12%%2B12%%2B0.1%)=129040.10(元)。此时，承租方实际支付的租金是由支付给出租方的净额60万元和承付的税费129040.10元两部分构成。承租方支付的税费属于应当计入当期损益的必要和正常的支出，可以在计算应纳税所得额时扣除。
2024-08-09 20:46:34
完税证明不能税前扣除。
2021-04-20 17:15:17
您好，商品房界定方式主要是以契税完税发票填发日期或房产证挂号日期孰先准则核算是否满2年
2022-10-04 17:26:39
你好 借税金及附加贷应交税费-应交房产税 缴纳 ：借 应交税费-应交房产税 贷银行存款
2020-06-19 09:49:43
对的哦，完税凭证需要附在后面的
2024-05-29 11:41:12
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