请问老师，去年交的税，去年忘了计提，交了税也没有入账，今年再入账，完税证明是去年的，应该怎么做分录呢？

啦啦啦啦 追问

2022-04-22 12:48

是建筑企业异地预缴的所有税款

郭老师 解答

2022-04-22 12:50

借应交税费-预交增值税、城建税、地方教育教育附加企业所得税，
贷银行存款

啦啦啦啦 追问

2022-04-22 12:50

企业所得税，印花税，附加税，增值税

啦啦啦啦 追问

2022-04-22 12:52

不用用到以前年度损益调整吗？

郭老师 解答

2022-04-22 12:54

预缴的不需要的，你自己月末或者是季度末再计提就可以的。

郭老师 解答

2022-04-22 12:54

你是月末也没有做处理，缴纳的时候也没有做处理吗？

啦啦啦啦 追问

2022-04-22 12:55

这个税本来该是去年三季度计提的，今年来计提也不用吗？

郭老师 解答

2022-04-22 12:55

借以前年度损益调整
贷，应交税费-城建税地方教育教育附加，印花税企业所得税，

增值税的借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费预交增值税

啦啦啦啦 追问

2022-04-22 13:14

是的老师，月末没有做处理，缴纳的时候也没有做处理

郭老师 解答

2022-04-22 13:17

我上面给你补上分录了，具体的是在最后一个回复里面。