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小锁老师

职称： 注册会计师,税务师

2024-08-09 18:02

您好，这部分收入是属于内部交易，是会抵消的，会

潇潇 追问

2024-08-09 18:14

可是它跟谁抵消呢，哪个公司的成本跟它抵消

小锁老师 解答

2024-08-09 18:14

是B公司，抵消这个B公司的成本

潇潇 追问

2024-08-09 18:16

可是B公司没有这笔收入，对应的费用啊，它只是日常工资这些，无法一一对应啊

小锁老师 解答

2024-08-09 18:17

金额可能无法对应，那么的话，可以按照小的抵消，这个的

潇潇 追问

2024-08-09 18:32

这个可能无法看出来，因为它没有货物，就是纯粹的服务，A收到收入后，是服务于B的，但是B无法确定这部分收入对应的成本是多少，B只有员工工资开销

小锁老师 解答

2024-08-09 18:32

那你这样的话，金额不太好找，只能按照那个小，抵消那个的，您好

潇潇 追问

2024-08-09 18:41

是哪个小啊，B只有工资，是一个整体，这怎么拆出来一部分抵

小锁老师 解答

2024-08-09 18:42

收入，直接抵消收入，成本就按照收入的金额

潇潇 追问

2024-08-09 18:48

就是说假如A收到了100万的收入，此时B的工资费用是90万，那就直接计收入是10万；如果A收到了90万，此时B的工资费用是100万，那就直接计收入是0，是这样吗

小锁老师 解答

2024-08-09 18:48

嗯对，就是这样做的，这个没错

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相关问题讨论
借：银行股权投资 借：商誉 贷：银行存款
2024-10-22 10:58:47
同学，您好。这种情况涉及以下税务问题和账务处理，分别说一下： 一、税务问题 增值税：如果以土地投资入股到全资子公司，可享受暂不征收增值税政策，但需满足一定条件，如投资行为具有合理商业目的等。如果不满足条件，可能需要缴纳增值税及附加税费。 土地增值税：以土地投资入股到全资子公司，暂不征收土地增值税，但也需符合一定条件，如投资行为不是为了逃避纳税等。如果不满足条件，可能需要缴纳土地增值税。 企业所得税：以土地投资入股，可视为非货币性资产投资，若符合特殊性税务处理条件，可以在不超过 5 年期限内，分期均匀计入相应年度的应纳税所得额，暂不缴纳企业所得税；若不满足特殊性税务处理条件，需确认资产转让所得，缴纳企业所得税。 印花税：投资入股过程中，双方需就产权转移书据缴纳印花税，税率为价款的万分之五。 二、账务处理 母公司： 投资时： 借：长期股权投资 —— 子公司 贷：无形资产（土地） 应交税费 —— 应交土地增值税等（若有） 营业外收入（或投资收益，若有差额） 缴纳相关税费时： 借：应交税费 —— 应交增值税等 贷：银行存款 子公司： 接受投资时： 借：无形资产（土地） 贷：实收资本等
2024-10-22 10:35:06
当母公司将闲置资金以非免息的方式（即有利息）提供给子公司使用时，这种情况确实会涉及少数股东损益。 首先，子公司需要为使用这笔资金支付利息给母公司，这会增加子公司的财务费用。由于子公司的净利润会受到财务费用的影响，因此在合并财务报表中，子公司的净利润也会相应减少。 其次，由于子公司是母公司的一个组成部分，但其股权并非完全由母公司持有，还存在少数股东权益。在合并财务报表中，子公司的净利润会按照母公司和少数股东的持股比例进行分配。因此，当子公司的净利润减少时，少数股东所能分得的利润（即少数股东损益）也会相应减少。 具体来说，如果母公司提供的资金利息较高，那么子公司需要支付的利息也会更多，从而导致子公司的净利润和少数股东损益都受到较大影响。反之，如果利息较低，则影响会相对较小。 所以，当母公司以非免息方式将闲置资金提供给子公司使用时，会涉及少数股东损益。这是因为子公司的净利润会受到影响，而少数股东损益又是基于子公司的净利润来计算的。
2024-07-31 12:44:15
都是有限公司的，不需要交税。
2024-04-25 16:48:42
1.确定合并范围：首先，明确哪些国外实体应纳入合并范围。这通常基于股权关系、控制程度等因素。确保所有应纳入合并范围的实体都被包括在内。 2.统一会计政策和会计期间：对于国外子公司，需要将其会计政策调整为与国内母公司一致。同时，确保所有子公司的会计期间与母公司相匹配，以便进行合并。 3.外币折算：将国外子公司的报表从外币折算为人民币。这涉及到汇率的选择、折算差额的处理等问题。确保采用合理的汇率和折算方法，以反映真实的财务状况。 4.合并抵消处理：长期股权投资与子公司所有者权益的抵消：在合并报表中，需要抵消母公司对子公司的长期股权投资和子公司的所有者权益。这反映了母公司对子公司的控制关系，避免重复计算。内部交易的抵消：对于母公司与子公司之间、子公司与子公司之间的内部交易，如商品购销、债权债务等，需要进行抵消处理。这有助于消除内部交易对合并报表的影响，反映真实的财务状况和经营成果。其他抵消事项：根据具体情况，可能还需要对其他事项进行抵消处理，如未实现利润、递延所得税等。 5.编制合并工作底稿：在合并过程中，建议编制合并工作底稿，记录每一步的处理过程和结果。这有助于确保合并报表的准确性和可追溯性。 6.审核与复核：完成合并报表后，应进行仔细的审核和复核，确保数据的准确性和完整性。可以请专业的会计师或审计师进行审查和确认。
2024-04-17 14:31:06
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