我17年12月有做了一笔商品暂估入库。比如暂估入库金额200，出库成本也是200。可是我18年3月才收到发票，商品单价是300，我冲12月暂估后，再重新入库300，然后我商品金额上显示还有100，这个100应该怎么处理？是直接做到当月成本去么？

丫丫 追问

2018-05-11 11:14

对。月末一次性加权平均法。

张艳老师 解答

2018-05-11 11:15

那就不用管那个100了，因为以后再有同类商品入库时，会调整过来的。

丫丫 追问

2018-05-11 11:17

这个型号的商品不再需要了，那怎么处理？是直接做到当月成本么？

丫丫 追问

2018-05-11 11:18

摘要些：结转2017年12月暂估入库ch成本 可以么

张艳老师 解答

2018-05-11 11:18

那这样的话，需要调整去年的主营业务成本成本的数字了，涉及损益要用以前年度损益调整科目代替。

丫丫 追问

2018-05-11 11:19

具体怎么分录呢

张艳老师 解答

2018-05-11 11:24

借：以前年度损益调整  100 贷：库存商品  100 
借：利润分配--未分配利润  100  贷：以前年度损益调整  100

丫丫 追问

2018-05-11 11:25

这个分录要做到收到发票的当月，ha还是17年暂估的时候？

张艳老师 解答

2018-05-11 11:26

做到收到发票的当月。

丫丫 追问

2018-05-11 11:28

17年的帐就不需要更改，是么？对我17年年报也没影响吧？

张艳老师 解答

2018-05-11 11:29

调整的就是17年账务。

丫丫 追问

2018-05-11 11:33

18年3月做损益调整，那我17年年bao报好的，有影响么？

张艳老师 解答

2018-05-11 11:34

这个是需要在汇算清缴中做纳税调减的。

丫丫 追问

2018-05-11 11:39

那已经申报好的17年年报也要去国sh税更改是么？

张艳老师 解答

2018-05-11 12:16

记得可以直接在网上做一次的更正申报的，您看一下您的申报系统支持吗？如果不行的话，就需要去税局做更正申报了。 
您公司以后再不会有这个型号的产品了吗？如果以后还会有的话，等日后再说也行。