前期发生成本但是结账在两个月后，才开发票，前期的该怎么做营业成本呢

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:07

老师那收到成本票的时候我怎么做分录呢

邹老师 解答

2018-05-11 11:08

你好，先冲销暂估入库分录，然后根据发票做相应分录

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:09

具体该借什么  贷什么呢  老师

邹老师 解答

2018-05-11 11:10

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估   贷；库存商品或原材料 
根据发票入账 
借；库存商品或原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:12

老师 如果是劳务发票怎么做呢

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:14

我们是小规模纳税人

邹老师 解答

2018-05-11 11:17

根据发票冲销暂估 
借；应付账款-暂估 贷；劳务成本等科目 
根据发票入账 
借；劳务成本等科目   贷；应付账款等科目

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:21

老师我想知道就是当月有成本没有收入怎么办，要不要后期开发票的时候再计入成本，那样会不会有什么问题

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:23

我们是园林绿化，人家劳务公司现在开了发票给我们，但是我们现在工程还没做完，要两个月后才完工给销售方开发票

邹老师 解答

2018-05-11 11:23

你好，你可以先把成本计入劳务成本，取得收入才结转到主营业务成本的

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:26

就是自己先设置一个劳务成本科目吗，老师

邹老师 解答

2018-05-11 11:27

你好，是的，取得收入再把劳务成本结转到主营业务成本，使得成本与收入匹配

Lonely ° 追问

2018-05-11 11:29

好的  谢谢老师了

邹老师 解答

2018-05-11 11:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢