以前年度的所得税税额和增值税税额由差异，该怎么查找问题出在哪

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2024-08-09 09:35

是两个申报表之间的差异

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2024-08-09 09:37

有一个原因是我科目错了，将已开票的预收款未计入收入，其他的还会有什么原因造成这种差异

宋生老师 解答

2024-08-09 09:46

你好！这种一般就是科目错误或者填写手误造成的。

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2024-08-09 09:54

差不到具体原因，该怎么处理？直接把差额进项所得税调增，还是怎么弄？用不用做会计分录，该怎么做

宋生老师 解答

2024-08-09 10:01

你好！这个你去看账，看哪个跟账对得上，就去修改那个对不上的

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2024-08-09 10:20

就比如说我现在找了一笔，借：银行10600      贷：预收10000     应交税费600，这个我该怎么调整

宋生老师 解答

2024-08-09 10:29

你好！你现在可以借预收账款，贷主营业务收入

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2024-08-09 11:49

那收入与增值税有不一致了

宋生老师 解答

2024-08-09 11:52

你好！你不是计入预收做错了，要转入收入吗？
这部分的增值税，你上面已经做了600了

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2024-08-09 12:15

对呀，但是不是一个会计期间做的，去年交了增值税，但是计入了预收，今年只交所得税，如果那样做了是不是就收入和增值税不一致了

宋生老师 解答

2024-08-09 12:19

你好！你这个正规的是，去年就要做增值税，然后汇算清缴的收入也要增加

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2024-08-09 12:42

就是说现在应该怎么做正确

宋生老师 解答

2024-08-09 13:43

你好！你现在可以借预收账款，贷主营业务收入
如果你要更正去年的，借预收账款，贷以前年度损益调整

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2024-08-09 15:36

要交的所得税怎么做分录

宋生老师 解答

2024-08-09 15:39

你好！
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款