老师好，问个建筑施工行业预缴的问题：我们跟甲方签订的税率3%的施工合同，可以用我们劳务分包方开来的同样税率3%的发票做分包抵扣吗？

静子要努力 追问

2024-08-08 16:05

我以为3%说明就已经是简易计税不能分包抵扣了

静子要努力 追问

2024-08-08 16:07

那我7月开的发票，是不是预缴的税款所属期应该是7月，但是我的外经证是8月初开的，所属期不能选择7月，直接默认为8月且不可更改了，我可以直接当成所属期8月的税款申报吗？这样我申报机构所在地的7月的增值税时就不能取到这一笔了

家权老师 解答

2024-08-08 16:07

因为分包方还是异地预交，如果不扣除，就重复交税了

静子要努力 追问

2024-08-08 16:13

那怎么办呢

家权老师 解答

2024-08-08 16:14

意思是可以扣除支付给分包方的那个发票金额

静子要努力 追问

2024-08-08 16:15

那我就抵扣。现在的问题是我要做预缴，应该先预缴再申报机构所在地的增值税，但是我再线上不能把所属期选成7月，就算预缴了也不能递减机构所在地的增值税

家权老师 解答

2024-08-08 16:19

预交了可以填在本地申报的分次预交增值税栏

静子要努力 追问

2024-08-08 16:35

预缴所属期不是7月，是8月也可以填？

家权老师 解答

2024-08-08 16:36

可以的呀，没有抵减的都可以

静子要努力 追问

2024-08-08 16:37

我在经营地电子税务局试过了，因为外经证是8月开的，所以预缴税款所属期不能选7月，默认8月不能修改。我一旦预缴了这笔钱的所属期就是8月。我在申报机构所在地的增值税时如果填在表里强制提交人工审核看到预缴所属期是8月，能通过吗

家权老师 解答

2024-08-08 16:40

那么你在下个月抵减就是

静子要努力 追问

2024-08-08 16:44

好吧  我先手动填进去强制提交人工审核试试，如果驳回，我就只能是以后期间递减了

家权老师 解答

2024-08-08 16:45

嗯嗯，祝你工作顺利！

静子要努力 追问

2024-08-08 16:49

感谢也祝老师一切顺利