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朴老师

职称： 会计师

2024-08-08 13:55

一、增值税一般纳税人
首先，对于红冲的负数发票：
在增值税纳税申报表附列资料（一）中，根据发票对应的税率和项目，在相应的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次，将负数金额填列在“销售额”和“销项（应纳）税额”的相应栏次中，以冲减之前的销售额和销项税额。
然后，对于重新开具的蓝字发票：
同样在增值税纳税申报表附列资料（一）中，在对应的栏次将蓝字发票的销售额和销项税额正常填列。
关于即征即退部分：
如果之前 6 月份未在申报表中填写即征即退相关内容，现在 7 月份要确保在增值税纳税申报表主表以及即征即退项目对应的附表中准确填列相关信息。
在主表中，将即征即退货物及劳务、应税服务的销售额和销项税额分别填列在相应的即征即退栏次。
在《增值税即征即退申请表》或相应的即征即退附表中，详细填列即征即退货物或劳务的具体情况，包括发票号码、金额、税额等信息，以便税务机关审核和办理即征即退业务。
二、增值税小规模纳税人
对于红冲的负数发票：
在增值税纳税申报表中，将负数发票的销售额和税额在相应栏次以负数填列，以冲减之前的申报数据。
对于重新开具的蓝字发票：
将蓝字发票的销售额和税额正常填列在申报表中。
即征即退部分：
与一般纳税人类似，要在申报表中准确体现即征即退业务。小规模纳税人可能在申报表中有专门的即征即退相关栏次或备注栏，需将即征即退的发票信息和数据按要求填列完整。

Mary 追问

2024-08-08 14:02

蓝色发票和红冲发票都是在一样的栏次，不就是0了吗？

朴老师 解答

2024-08-08 14:08

是的
这个冲抵之后是零

Mary 追问

2024-08-08 14:08

那我填报表的时候怎么还是显示有税的

朴老师 解答

2024-08-08 14:10

这个月总的蓝字发票大于红字发票吧

Mary 追问

2024-08-08 14:12

蓝字发票=红字发票

朴老师 解答

2024-08-08 14:18

你看看税率是一样的吗

Mary 追问

2024-08-08 14:20

都是一样的税率，发票金额都是一样的

Mary 追问

2024-08-08 14:21

只是一正一负，开票内容完善了一下

朴老师 解答

2024-08-08 14:32

那这个不用交税的
这个都不用填写
因为冲抵后是零了

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一、增值税一般纳税人 首先，对于红冲的负数发票： 在增值税纳税申报表附列资料（一）中，根据发票对应的税率和项目，在相应的“开具增值税专用发票”或“开具其他发票”栏次，将负数金额填列在“销售额”和“销项（应纳）税额”的相应栏次中，以冲减之前的销售额和销项税额。 然后，对于重新开具的蓝字发票： 同样在增值税纳税申报表附列资料（一）中，在对应的栏次将蓝字发票的销售额和销项税额正常填列。 关于即征即退部分： 如果之前 6 月份未在申报表中填写即征即退相关内容，现在 7 月份要确保在增值税纳税申报表主表以及即征即退项目对应的附表中准确填列相关信息。 在主表中，将即征即退货物及劳务、应税服务的销售额和销项税额分别填列在相应的即征即退栏次。 在《增值税即征即退申请表》或相应的即征即退附表中，详细填列即征即退货物或劳务的具体情况，包括发票号码、金额、税额等信息，以便税务机关审核和办理即征即退业务。 二、增值税小规模纳税人 对于红冲的负数发票： 在增值税纳税申报表中，将负数发票的销售额和税额在相应栏次以负数填列，以冲减之前的申报数据。 对于重新开具的蓝字发票： 将蓝字发票的销售额和税额正常填列在申报表中。 即征即退部分： 与一般纳税人类似，要在申报表中准确体现即征即退业务。小规模纳税人可能在申报表中有专门的即征即退相关栏次或备注栏，需将即征即退的发票信息和数据按要求填列完整。
2024-08-08 13:55:55
你好  你好，，红冲的写在一般项目，即征即退写在即征即退，不影响的
2022-06-09 14:12:40
 你好 ；  你是小规模的话； 你红冲的发票金额 和 开3%发票金额； 是否有差异金额   
2022-10-14 12:30:12
你好，红冲的发票也是即征即退的吗？
2022-06-09 11:36:35
您好，跨月冲回，6月份申报增值税需要报，如果要报开的红字发票在申报7月增值税时体现。
2020-07-02 15:10:06
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