公户有一笔货款进来，但是是老板朋友的，只是从公户过一下账，这笔钱怎么做账呀

李文良 追问

2018-05-11 08:53

那以什么名义打给这个公司呀？这在税法上有什么风险吗？

张艳老师 解答

2018-05-11 08:57

就以代收代付款的名义转出款项就可以的。没有税收风险的。

李文良 追问

2018-05-11 09:01

但是这笔款是老板朋友以我们公司名义签的合同开的发票，只是他朋友没有公司.所以以我们公司名义把款打进来，之后这钱还要打给个人即(老板的朋友）。

张艳老师 解答

2018-05-11 09:05

要是这样的话，就要那个朋友去税局发票给您公司，这样才能将这笔款转出去。因为您公司开票了。

李文良 追问

2018-05-11 09:17

那个朋友没有公司怎么去税务发票呀？就是以我们公司名义给客户开的发票，他朋友把税给老板

张艳老师 解答

2018-05-11 09:27

这种是要通过内帐转出的，在外帐要有发票的，不然您公司就会有涉税风险的

李文良 追问

2018-05-11 10:01

现在是外账有发票，我公司开的。外账怎么做没有税务风险呀，老师

张艳老师 解答

2018-05-11 10:02

您公司要从外帐给那个朋友转款，总要有名义的，不然直接转就会有涉税风险的。

李文良 追问

2018-05-11 10:12

我现在就是不知道以什么名义从公户上给他转账呀？

张艳老师 解答

2018-05-11 10:15

如果不想让对方开票的话。您可以先挂其他应收款科目，等以后慢慢用现金冲平该科目。

李文良 追问

2018-05-11 10:27

高手，可是老师我还有点晕呀，具体现金怎么冲平呀？

张艳老师 解答

2018-05-11 10:28

就是以后要是有不用开票的而且缴纳的是现金的业务，就用现金冲平这个其他应收款科目。

李文良 追问

2018-05-11 10:35

晕，会计分录:进来款时开了发票借:银行存款贷:其他应收款。收到现金冲平:分录不会做老师

张艳老师 解答

2018-05-11 10:39

不是进来款开票时，做那个分录。而是要给那个人转款时，做  借：其他应收款  贷：银行存款，以后用现金冲平其他应收款

李文良 追问

2018-05-11 10:58

老师，是不是整个业务这样，进款时分录:借:银行存款贷:其他应收款，公户转给那个人时:借:其他应收款贷:银行存款。收到无票现金时借:库存现金贷:其他应收款是这样吗？老师

张艳老师 解答

2018-05-11 11:03

进款时，就是  借：银行存款  贷：主营业务收入  应交税费--应交增值税（销项税额） 
公户转给那个人时:借:其他应收款贷:银行存款 
收到无票现金时借:库存现金贷:其他应收款

李文良 追问

2018-05-11 11:26

老师，那如果有一笔无票收入现金可是金额大于要冲平的其他应收款，分录怎么做呀？

张艳老师 解答

2018-05-11 11:29

借：库存现金  贷：其他应收款，这里说的是不用开票的收入，不是未开票收入的。就是企业自己偷偷卖的商品回的现金。  答疑板是公共平台，我不能说的太直白了，您以后会看不到我的。希望谅解。

李文良 追问

2018-05-11 11:37

谢谢老师，

张艳老师 解答

2018-05-11 12:12

不客气的，祝您学习愉快，请给予五星好评，谢谢！！