老师好，我们公司做定制化软件，我做研发支出的时候区分费用化和资本化，项目完成资本化结转至库存商品，销售时结转主营业务成本，导致年底资产负债表开发支出金额为0，这样可以吗

嘟嘟 追问

2024-08-07 14:55

这样的软件开发研发费用能享受加计扣除吧，但是税务局给我推送风险说是享受税前加计扣除的研发费用大于财务报表的研发费用，他们解释说是汇算清缴表A107012表40行年度研发费用小计大于财务报表研发费用本年累计金额+开发支出期末数-期初数。年底我们开发支出金额为0，肯定就是sj说的这种情况。我写说明就写软件定制开发，项目完成后结转库存商品，可以吗

小林老师 解答

2024-08-07 14:57

你好，那你不能享受加计扣除

嘟嘟 追问

2024-08-07 15:02

为什么呀？我们也是研究开发软件呀

小林老师 解答

2024-08-07 15:04

研发，不是为了销售

嘟嘟 追问

2024-08-07 15:04

还有一句他们推送的事企业所得税年度纳税申报基础信息表A000000中107使用会计准则或会计制度=200是什么意思呀

小林老师 解答

2024-08-07 15:38

你好，就是你企业用的是小企业会计准则