汇算清缴里的，职工薪酬支出圾纳税调整明细表，有3个问题要请教1、账载金额=应付职工薪酬科目的贷方计提数 ？2、税收金额=账载金额 ？3、实际发生额可不可以填账载金额？，

同舟之情 追问

2018-05-10 15:06

第3个问题，就是2017年的计提数，在今年5.31前还没发的要剔除对不

老江老师 解答

2018-05-10 15:08

是的！（依据是2011年34号公告）

同舟之情 追问

2018-05-10 15:17

实际发生额是不是要与全年申报个税的应发合计汇总数一致呢，有没有这种关联

老江老师 解答

2018-05-10 15:18

有！国税函（2009）3号：个税申报过的工资才能税前列支～～～