老师，我公司要注销，目前有固定资产，固定资产清理掉分录怎么写不平呢？应该怎么写？税务局建议我变卖一点钱交一点税

婉儿 追问

2024-08-01 19:48

现在变卖少了，少的部分都在固定资产减值准备科目吗？例如我这固定资产现在280000万，只卖了3000元，中间没有其他清理费和残料收入之类的，我按这样写他不平呢，具体分录帮我写

宋生老师 解答

2024-08-01 19:49

你好！你原价多少，折旧了多少金额？

婉儿 追问

2024-08-01 19:50

原价就是280000万，老板不做了

宋生老师 解答

2024-08-01 19:50

你好！已经折旧了多少金额

婉儿 追问

2024-08-01 19:50

没有折旧的老师

宋生老师 解答

2024-08-01 19:52

借：固定资产清理280000
 
贷：固定资产280000
借：银行存款 3000
贷：固定资产清理 3000/1.13
       应交税费——应交增值税(销项税额)3000/1.13*0.13
然后借营业外支出280000-3000/1.13
贷固定资产清理280000-3000/1.13
如果你是一般纳税人

婉儿 追问

2024-08-01 19:53

不是一般纳税人，小规模

宋生老师 解答

2024-08-01 19:54

借：固定资产清理280000
 
贷：固定资产280000
借：银行存款 3000
贷：固定资产清理 3000/1.13
       应交税费——应交增值税(销项税额)3000/1.01*0.01
然后借营业外支出280000-3000/1.01
贷固定资产清理280000-3000/1.01

婉儿 追问

2024-08-01 19:59

固定资产卖了后没有发票的哦，这个销项税也要交吗？

宋生老师 解答

2024-08-01 20:04

你好！是的。如果当季度没有超过起征点，可以免税

婉儿 追问

2024-08-01 20:07

没有超过的，可是这样的财报上不是体现要交税了嘛，按照财报填的话负债是有余额的啊

婉儿 追问

2024-08-01 20:17

哦，这个税做到营业外收入去了，对吧，

宋生老师 解答

2024-08-01 20:59

你好！这个不用，这个最终是减免的。申报的时候减免

宋生老师 解答

2024-08-01 21:00

是的，做到营业外收入。另外你点这个催问没什么用，老师在线的话，不会不答你，因为不回答就没收益

老师不在线，你点了他也看不到

婉儿 追问

2024-08-01 21:06

嗯嗯，那是申报的时候要填其他收入减免的，但是财报这个在负债里还有余额，做到营业外收入就平了

宋生老师 解答

2024-08-02 08:06

你好！是的，就是这样理解