建筑业异地预缴个税怎么做分录

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:12

你好  借；应交税费——个人所得税    贷；银行存款

Luck Fairy 追问

2018-05-10 11:14

下个账期补上就可以了

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:15

你好，还有什么问题吗

Luck Fairy 追问

2018-05-10 11:15

月底怎么结转啊  我是这么做的，但是借方最后结转到哪里去啊？老师 
工资里面的还有个个税可以平衡，但是这个预缴的怎么才能做平？

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:18

你好，计提了税款就冲平了 
借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

Luck Fairy 追问

2018-05-10 11:23

每次都要计提吗 
那应付职工薪酬可以最后转管理费用吗？和工资的一样

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:24

你好，有产生应纳税额就需要计提的 
职工薪酬是通过管理费用等科目计提  
这个是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？

Luck Fairy 追问

2018-05-10 11:38

都不是，是我们开票，建筑行业预缴增值税的时候预缴的个税

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:40

你好，我就是想问这个到底是工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？ 
完税凭证上面会注明的

Luck Fairy 追问

2018-05-10 11:55

是工资薪金所得，老师不好意思，理解错误

邹刚得老师 解答

2018-05-10 11:56

你好，工资薪金个人所得税就是这样处理的 
预交 
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 
计提  
借；应付职工薪酬  贷；应交税费——个人所得税

Luck Fairy 追问

2018-05-10 12:15

还是想问下老师，应付职工薪酬最后要转到管理费用吗

邹刚得老师 解答

2018-05-10 12:42

你好，计提借方可能是管理费用，工程施工等科目的