建筑企业去年年底的时候做了暂估今年夸年了怎么做分录

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-05-14 08:50

你好，有取得暂估入库材料的发票？

齐齐追问

2020-05-14 08:54

嗯

邹刚得老师解答

2020-05-14 09:00

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估，贷；原材料
根据发票入账
借；原材料，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

齐齐追问

2020-05-14 09:01

不用以前年度损益科目调整吗？

邹刚得老师解答

2020-05-14 09:05

你好，你之前暂估的时候，直接计入了主营业务成本核算？

齐齐追问

2020-05-14 09:06

是的结转了

邹刚得老师解答

2020-05-14 09:09

你好，那分录就是
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票入账
借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应付账款等科目

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