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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-05-14 08:50

你好，有取得暂估入库材料的发票？

齐齐 追问

2020-05-14 08:54

嗯

邹老师 解答

2020-05-14 09:00

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；原材料
根据发票入账
借；原材料  ，应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目

齐齐 追问

2020-05-14 09:01

不用以前年度损益科目调整吗？

邹老师 解答

2020-05-14 09:05

你好，你之前暂估的时候，直接计入了主营业务成本核算？

齐齐 追问

2020-05-14 09:06

是的 结转了

邹老师 解答

2020-05-14 09:09

你好，那分录就是
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票入账
借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目

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相关问题讨论
同学你好 计入营业外收入
2022-10-18 10:03:12
您好，这个可以计入到管理费用
2022-03-12 21:45:57
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目
2023-04-25 16:46:43
借工程施工工资 贷，应付职工薪酬工资， 借应付职工薪酬工资贷银行存款。 确认收入之后，结转到主营业务成本。
2022-03-31 09:29:34
借银行存款， 贷工程结算 应交税费，应交增值税销项。
2022-03-15 09:52:53
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