到了2017年时，我把待摊费用里的工资全放在了管理费用和销售费用里，那18年的汇算清缴我是不是在职工薪酬里减去16年的工资？ 是16年的账了，16年尾有了收入，当期的工资就放在了管理费用和销售费用，之前的一直放在了待摊费用里，没有涉及损益科目，我直接冲回了原发录，但不是当期的费用，18年的2月才把16年的工资冲回的，不是当期的费用，可以这样吗？还是分一年转出来呢？

学以致用 追问

2018-05-10 15:03

老师： 
问题1：现做16年的更正申报，16年的工资全在待摊费用，那16年的福利费、社保费是不是按0工资支出（16年全年工资在待摊不在损益类）全额调增？ 
问题2:16年的工资在18年账务上按原路冲回，（90W）金额大，不是当期费用，需要从2018年4月份分12个摊销？

朴老师 解答

2018-05-10 16:44

这个要通过以前年度损益调增

学以致用 追问

2018-05-10 16:47

没有损益，哪来的以前年度损益调增？ 
问题1：现做16年的更正申报，16年的工资全在待摊费用，那16年的福利费、社保费是不是按0工资支出（16年全年工资在待摊不在损益类）全额调增？ 
问题2:16年的工资在18年账务上按原路冲回，（90W）金额大，不是当期费用，需要从2018年4月份分12个摊销？

朴老师 解答

2018-05-10 17:05

你回冲16年的工资就涉及损益了

学以致用 追问

2018-05-10 17:07

老师；在涉及损益的情况下，才会用以前年度损益吗？问题1：现做16年的更正申报，16年的工资全在待摊费用，那16年的福利费、社保费是不是按0工资支出（16年全年工资在待摊不在损益类）全额调增？ 
问题2:16年的工资在18年账务上按原路冲回，（90W）金额大，不是当期费用，需要从2018年4月份分12个摊销？