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徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-05-09 21:40

2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税   贷：银行存款。   2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金  贷：应交税费-个人所得税

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:45

老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:47

你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:49

恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:53

你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:55

但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:57

你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。

单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录
知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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1、工资计提时： 借：管理费用/制造费用/销售费用等     贷：应付职工薪酬-工资 2、发放工资时，代扣代缴个人所得税： 借：应付职工薪酬     贷：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)         银行存款 其他应付款--社保 其他应付款---公积金 3、上交个人所得税时： 借：应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)     贷：银行存款
2024-03-28 15:51:51
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2019-09-04 16:42:47
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-04-29 18:21:47
2018年扣缴时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款。 2017年发工资扣下来时，借：银行存款或库存现金 贷：应交税费-个人所得税
2018-05-09 21:40:50
没太明白是扣个税3500元吗？
2022-03-26 10:19:15
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