单位是非盈利机构2017年12月发放工资（当月工资当月月底发）时未计提个人所得税，但发放的实际金额已经扣减了个人需要承担部分，到2018年1月单位代扣代缴个税时，怎么录个人所得税这个会计分录啊？需要补提吗？1月代缴12月个人所得税的会计分录

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:45

老师～你写的2017年这个会计分录算补提吗？

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:47

你好，这个不叫计提，你发工资扣下来的个税要反应出来啊，

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:49

恩，那这两个分录可以在一张记账凭证反应吗

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:53

你好，怎么可以在一张凭证上呢？时间都不一样的，你说是吧？

神奇小飞侠 追问

2018-05-09 21:55

但是2017年没有做 发工资扣下来的这个分录，漏了，怎么办老师

徐阿富老师 解答

2018-05-09 21:57

你好，你可以在18年做一笔调整凭证的分录。