应收账款要做视同销售吗

学以致用 追问

2018-05-10 09:01

汇算清缴时要做视同销售的调整是吗？

学以致用 追问

2018-05-10 09:14

老师：公司刚开业，工资一直放在了待摊费用，社保费可以税前扣除吗？

学以致用 追问

2018-05-10 09:45

到了2017年时，我把待摊费用里的工资全放在了管理费用和销售费用里，那18年的汇算清缴我是不是在职工薪酬里减去16年的工资？ 是16年的账了，16年尾有了收入，当期的工资就放在了管理费用和销售费用，之前的一直放在了待摊费用里，没有涉及损益科目，我直接冲回了原发录，但不是当期的费用，18年的2月才把16年的工资冲回的，不是当期的费用，可以这样吗？还是分一年转出来呢？

学以致用 追问

2018-05-10 09:48

挂在待摊费用里的工资，福利费可以按14%扣除吗及社保费可以税前扣除吗？问题太多了，麻烦老师一一解答，谢谢！

江老师 解答

2018-05-10 09:53

第一个问题：汇算清缴时，就是已做了收入，不用调整 
第二个问题：工资一直应放在长期待摊费用，待摊费用科目已取消，公司承担的社保费用，可以税前扣除 
第三个问题：17年只认17年的费用，至于16年的费用，属于调增事项 
第四个问题：福利费按17年的应发工资计算，可以列支14%

学以致用 追问

2018-05-10 14:55

老师；我在做16年的更正申报，16年的工资全部挂在待摊费用，不在期间费用，那16年的福利费和社保费是不是全都要按0工资全额调增？

江老师 解答

2018-05-10 17:57

那就不用调增，这个在16年账务处理