请问出差途中的餐饮费开了专票，是不是无论什么形式的餐饮票，均不可以抵扣进项税？

柒月 追问

2024-07-28 09:41

那进项税转出是做在同一笔分录么？怎么做，老板出差谈业务的，餐饮费花了645.54元（不含税），税额6.46元，能代入数字，写到进项税转出的最终分录么？

邹老师 解答

2024-07-28 09:43

你好
借：管理费用645.54，应交税费—应交增值税（进项税额）6.46，贷：库存现金 等科目645.54+6.46
借：管理费用6.46，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）6.46

柒月 追问

2024-07-28 09:46

就没有了？进项税转出不是要转给未交增值税么？

邹老师 解答

2024-07-28 09:56

你好
借：管理费用645.54，应交税费—应交增值税（进项税额）6.46，贷：库存现金 等科目645.54+6.46
借：管理费用6.46，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）6.46
借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）6.46，贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6.46
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6.46，贷：应交税费—未交增值税 6.46

柒月 追问

2024-07-28 09:59

一定要从转出未交增值税过渡么？分步走的我看懂了，这个分录能合并么？

邹老师 解答

2024-07-28 10:08

你好，是的，一定要从 转出未交增值税  科目过渡一下的 
不应当合并的 

柒月 追问

2024-07-28 14:00

是否拿到研发的专利证书，就可以将研发支出的资本化转入无形资产了？

邹老师 解答

2024-07-28 14:04

不同问题请分别提问，谢谢配合。