建筑业 预缴的增值税及附加 如何做账

铮铮 追问

2018-05-09 16:01

预缴的是走哪个科目   已交税金？还是预缴增值税  ？具体分录怎么做

邹老师 解答

2018-05-09 16:03

你好  借；应交税费——增值税（已交税金）   附加税     贷；银行存款

铮铮 追问

2018-05-09 16:10

这个不需要计提吗   那么是否会借方一直挂着已交税金

邹老师 解答

2018-05-09 16:12

你好，取得收入再计提的，没有取得收入之前就会一直挂账借方，体现预交的

铮铮 追问

2018-05-09 17:31

比如有很多项目   此项目预缴了  就一直挂已交税金   等收款了再计提  减去已交的就是应交的  如果本期有很多进项不需要交税   或者其他项目需要交税  不受影响吧？

邹老师 解答

2018-05-09 17:33

你好，增值税是按一个企业计算的，而不是每个项目分别计算的

铮铮 追问

2018-05-09 17:36

如果我此项目预交的不足以弥补应交的，而次项目又没有收入就是不计提应交，会有啥影响

铮铮 追问

2018-05-09 17:36

有点词不达意，

铮铮 追问

2018-05-09 17:39

就是本月已预交没收入，已计已交税金，借方，等有收入时再计提应交吗

邹老师 解答

2018-05-09 17:41

你好，等有收入确认收入，应交税费，然后按差额补交税款