，计提工资：借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬--工资 发放工资时：借：应付职工薪酬-工资 管理费用---社保(个人）负数 管理费用--公积金（个人）负数 贷：应交税费--代扣个人所得税 银行存款 缴纳税费时候：借：应交税费--代扣个人所得税、应付职工薪酬--社保、住房公积金 贷：银行存款老师，这样可以吗？

清馨 追问

2018-05-09 15:34

我已经把其冲出来了

清馨 追问

2018-05-09 15:35

用了管理费用负数

宋生老师 解答

2018-05-09 15:36

你好！它本身不应该计入管理费用，你正数还是负数，都还是在管理费用里面啊。

清馨 追问

2018-05-09 15:37

那应该怎样操作

宋生老师 解答

2018-05-09 15:38

你好！发工资的时候借应付职工薪酬 贷现金 其他应付款-社保/公积金

清馨 追问

2018-05-09 15:40

那老师，缴纳社保和公积金的分录呢？

宋生老师 解答

2018-05-09 15:41

你好！借：其他应付款-社保/公积金 贷银行存款

清馨 追问

2018-05-09 15:44

老师，我公司是房地产开发公司，现在在开发一项旧改项目，其发放工资的员工有老总工资，有拓展部经理工资，有工程设计师工资，项目会计工资，拆迁专员工资，其工资分录怎么做？

宋生老师 解答

2018-05-09 15:46

你好！这些人员的工资，你都可以计入管理费诶有。 
拆迁人员的，可以计入开发成本

清馨 追问

2018-05-09 15:51

老师，是不是计提时：借 生产成本~拓展部经理工资 、工程设计师工资、项目会计工资、拆迁专员工资，管理费用~工资（老总）  贷：应付职工薪酬~工资     发放时候：借  应付职工薪酬~工资   贷：应交税费~代扣个人所得税  其他应付款~社保/公积金  银行存款    缴纳社保款时：借 其他应付款~社保/公积金  应交税费~代扣个人所得税   贷：银行存款

清馨 追问

2018-05-09 15:52

这样子操作行吗？

宋生老师 解答

2018-05-09 15:54

你好！你可以计入开发成本，一般不用生产成本。 
其他是对的额

清馨 追问

2018-05-09 15:55

好的

宋生老师 解答

2018-05-09 15:56

你好！欢迎下次再来讨论

清馨 追问

2018-05-09 16:00

老师，因为我上月没有做计提工资，那么我做账时可以直接做成：发放工资：借  管理费用~工资（老总） 开发成本~拓展部经理、工程设计师、项目会计、拆迁专员  贷：应交税费~代扣个人所得税  其他应付款~社保/住房公积金

清馨 追问

2018-05-09 16:00

老师，这样子行吗

宋生老师 解答

2018-05-09 16:00

你好！建议你补充做一个计提的分录，然后做发放的就好了

清馨 追问

2018-05-09 16:01

可以当月做上月计提吗？

宋生老师 解答

2018-05-09 16:01

你好！是的，相当于更正补充。

清馨 追问

2018-05-09 16:05

老师，在计提时候，像我的开发成本需要计提的那么明细吗？可以按部门计提吗？还是要准确到每个人的岗位职责

宋生老师 解答

2018-05-09 16:05

你好！这个是看你自己的。本身会计上没有要求必须按什么分

清馨 追问

2018-05-09 16:07

老师，你是比较有经验，怎样做会比较好

宋生老师 解答

2018-05-09 16:07

你好！一般按部门就可以了。不需要做到岗位。

清馨 追问

2018-05-09 16:08

好的

宋生老师 解答

2018-05-09 16:08

你好！如果满意请给五星谢谢

清馨 追问

2018-05-09 16:17

非常满意，下一次还可以咨询你不

宋生老师 解答

2018-05-09 16:17

你好！现在好像不能指定某个老师了，以前可以。