老师好，我去年的凭证做错了，把成本不小心点成收入了，做成： 借：主营业务收入 A 应交－增－进项税 贷：银行存款了。 我现在要纠正错误，是不是要做成 借：以前年度损益调整 借：主营业务收入 -A 对吗？

陈洋 追问

2024-07-26 15:12

老师，因为我去年少算了成本，同时也相当于减掉了这部分收入，不影响今年的数据，所以都用“以前年度损益调整”科目。但这样做也看不出具体调整了去年的什么科目呢？
以前年度损益科目对本年有什么影响吧？

郭老师 解答

2024-07-26 15:15

需要修改会算清剿，你这个需要收入纳税调增
成本调减

陈洋 追问

2024-07-26 15:19

我账错了，但税没错，都是按票交的，主要是去年账上的数，怎么调整能对上

郭老师 解答

2024-07-26 15:21

怎么可能你的收入少写了？你去看一下。假设你上面的这个A是20，你其他的贷方是100。你申报的时候利润表里面的收入是80。

陈洋 追问

2024-07-26 15:24

我本来要点成本的，不小心点成收入了，所以就错误了，但报税时我是按照销项发票报的，所以报税数跟账上数不对着。

郭老师 解答

2024-07-26 15:27

好，那你所得税呢？你所得税怎么申报？

郭老师 解答

2024-07-26 15:27

上面说的是汇算清缴所得税的，没有说增值税。

陈洋 追问

2024-07-26 15:35

汇算清缴时，我的报表数确实是错的，但我公司一方面是因为亏损着100多万，
另外我这个错误是减掉了7万多的收入，同时我也少做了7万多的成本，是不是没有影响利润？

郭老师 解答

2024-07-26 15:37

不影响利润，但是影响你的增值税。你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。

陈洋 追问

2024-07-26 15:41

是的，我增值税是正确的，所得税的销售额数不对，那我应该如何处理呢？汇算已经做完了，要更改吗

郭老师 解答

2024-07-26 15:43

需要修改汇算

你这个需要收入纳税调增
成本调减

陈洋 追问

2024-07-26 15:47

老师，我应该是收入调增，收入也调增，因为那笔成本没做，等于少做了，但数得调成正确的，是吧？但实际没影响净利润吧

郭老师 解答

2024-07-26 15:52

的对的，是这么做的，一正数一负数，正好是0。