@郭老师,9月收到两笔跨境人民币,报关是货贷报的,然 问
申报时间:9 月无需专门申报,10 月增值税申报期内处理。 税务处理: 增值税表填 “免税货物销售额”(符合免税)或视同内销提销项; 进项票若勾退税用途,需申请回退重勾抵扣,再做进项转出计入成本; 电子税务局标记该笔为不退税数据; 留存报关单、收款凭证、合同备查。 答
9月份开的发票,10月份预缴9月份的税金,这个完税凭 问
同学你好! 在9月的账里进行税金的计提, 10月预缴后,冲销这个计提的税金。 答
老师,7月份公司贷款了一笔,然后7月份付了利息,做账 问
你好,先计提,然后支付了。 答
现在学堂有出口退税的练习吗 问
你好 有视频 课程,没有实操 https://www.acc5.com/search.php?word=出口退税 答
关于往来账的记录表格可以有参考吗? 问
同学,你好 可以参考 https://www.acc5.com/search.php?word=%E5%BE%80%E6%9D%A5%E8%B4%A6&type=download_model 答

现在印花税还需要计提吗,还是直接计入营业税金及附加就可以了,月末,进项额大于销项,需要结转增值税吗?分录怎么做呢
答: 可以在发生时直接记入营业税金及附加。增值税完整分录: "购进时, 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 销售时, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 认证发票, 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 期末结转, 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 缴纳增值税,未交增值税在借方不缴纳 借:应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款"
建筑施工企业,营业税改增值附加税,做帐结转收入时,都要计提增值税及附加费吧?计提科目:工程结算税金及附加
答: 你好!是的。直接是税金及附加
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
嗯 印花税原来计入管理费用,但营改增后,营业税金及附加 也变成了 税金及附加,所以也一并 计入 “税金及附加”那分录是不是 借:营业税金及附加 贷:管理费用~印花税?
答: 你好 印花税分录 借;税金及附加 贷;应交税费 借;应交税费 贷;银行存款


阳光 追问
2018-05-09 10:09
蒋老师 解答
2018-05-09 10:12