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送心意

吕小冬老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-07-21 20:56

你好， 1. 记录退费：
借：主营业务收入（或其他相关收入科目）
贷：银行存款 / 库存现金 （实际退还给学生的金额）
2. 如果之前已经确认了相关的税费，还需要冲回相应的税费：
借：应交税费 - 应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入

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你好， 1. 记录退费： 借：主营业务收入（或其他相关收入科目） 贷：银行存款 / 库存现金 （实际退还给学生的金额） 2. 如果之前已经确认了相关的税费，还需要冲回相应的税费： 借：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 贷：主营业务收入
2024-07-21 20:56:45
你好！ 借：固定资产…图书23300 贷：捐赠收入23300
2019-10-04 15:46:07
你好，是花300万买了一所学校吗？
2022-02-20 07:01:20
借，银行 存款88万贷，事业收入88万
2023-11-09 20:06:08
期权价格是否计入金融资产初始确认成本及原因： 期权价格不计入金融资产初始确认成本。 原因是企业会计准则规定，对于衍生金融工具，如期权，初始确认时应按照公允价值计量，且将期权价格单独确认为衍生金融工具的价值，而不是计入所认购股票的初始成本。因为期权是一种独立的金融工具，其价值取决于标的资产（股票）的价格变动、行权价格、剩余期限、市场利率等因素，与标的股票本身的成本并无直接关系。 Y 公司 2023 年 1 - 6 月与该投资相关的会计分录： （1）2023 年 1 月买入看涨期权时： 借：衍生工具 —— 看涨期权（10 万份 ×2 元）200000 贷：银行存款 200000 （2）2023 年 6 月底： 确认期权公允价值变动： 每份期权价格从 2 元变为 8 元，10 万份期权的公允价值变动为（8 - 2）×100000 = 600000 元。 借：衍生工具 —— 看涨期权 600000 贷：公允价值变动损益 600000 假设此时 Y 公司行权，以执行价格 15 元 / 股认购 X 公司股票： 借：交易性金融资产 ——X 公司股票（10 万份 ×15 元）1500000 贷：衍生工具 —— 看涨期权（10 万份 ×8 元）800000 银行存款（10 万份 ×（15 - 8）元）700000 如果不行权，则无需做此分录，继续按公允价值计量衍生工具即可
2024-10-25 11:01:17
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    同学，你好 监理行业的利润率受项目规模、市场竞争和成本控制影响，普遍在8%-15%之间 企业所得税税率一般为25%，小微5% 答

  • 老师，我们在老百姓那买的菜没有发票，只有收据可以 问

    1、老百姓散户买菜（无票只有收据） 单次≤1000 元：收据写清姓名 %2B 身份证 %2B 菜名 %2B 金额，可以税前扣除，不用调增 单次＞1000 元：收据不能扣，汇算全额纳税调增 严禁拆分金额凑 1000 元 2、农家院长期合作 农家院是个体户 / 单位，必须要发票（农产品免税普票），无票不能税前扣除 你公司可自开农产品收购发票，抵扣 9% 进项 %2B 全额所得税扣除 3、统一账务 全部入应付职工薪酬 — 职工福利费，受工资总额 14% 限额扣除 答

  • 这两张表格本质上有什么区别。 问

    第一张表：有足额进项抵扣，按实际税负 3.5% 交税 进项发票金额少、进项税刚好覆盖销项，只按 ** 行业实际税负 3.5%** 交增值税，不用全额 13% 交税 供应商额外收20 个税点，把对方开票成本全额转嫁 最终综合税点高达19.10% 第二张表：几乎无进项抵扣，全额足额交 13% 增值税 进项和销项几乎持平，增值税几乎没抵扣，直接按 13% 全额缴增值税 供应商只收10 个税点，成本更低 公司自身所得税、附加税大幅降低，综合税点仅11% 答

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    你好，计入管理费用办公费贷银行存款 答

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    同学，你好 没有员工，那就没有工资。 你可以解释的 答

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