在3月份的时候中信银行扣了550元的手续费，我直接是借:财务费用 550元 贷:银行存款550元可是在4月份的时候，中信银行又给我们开具了550的专票，我也在4月份认证了，请问我现在该怎么做账啊

心*暖 追问

2018-05-08 11:13

那摘要怎么写啊，老师你看我写的分录可对？借:财务费用 -31.13 
                  借:应交税金-其他  31.13 
就是2个都是借方是吗

蒋老师 解答

2018-05-08 11:21

是的，你冲销应交税费-应交增值税-进项税额，不是其他

心*暖 追问

2018-05-08 11:30

老师，可是我们会计科目没有哦，是不是还要自己重新设置一个啊

蒋老师 解答

2018-05-08 11:31

你先放到待认证进项税额，然后再转到未交税金，和你平时处理一样的啊

心*暖 追问

2018-05-08 11:38

我刚来，前任会计离职了，没有教我。麻烦老师能不能将完整分录写给我看啊，不然还是不懂

蒋老师 解答

2018-05-08 11:39

这是完整的增值税处理分录，你参考一下 
"购进时， 
借:库存商品等 
     应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
     贷:银行存款 
销售时， 
借:银行存款 
     贷:主营业务收入 
      应交税费-应交增值税-销项税额 
认证发票， 
借:应交税费-应交增值税-进项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 
期末结转， 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     应交税费-应交增值税-销项税额 
     贷:应交税费-应交增值税-进项税额 
缴纳增值税，未交增值税在借方不缴纳 
借:应交税费-应交增值税-未交增值税 
     贷:银行存款"