老师，请问一下，工伤保险调整前55元/人，我们10个人，一共550元，借：管理费用 550 贷：银行存款550 但是12月份开始，工伤保险调整35元/人，10个人就是350，税务局那边调整费率，然后我们12月份就不用缴费，还有4000多余额在以后月份抵减，那我如何做账呢

星晴。 追问

2023-12-26 16:14

是的，就相当于一段时间内我们都不用缴纳工伤保险，因为有4000多的余额抵减，但是费用是发生的，所以贷方我如何写呢

郭老师 解答

2023-12-26 16:15

挂着预付账款，借预付账款，借管理费用负数

但是你这个不对，你必须通过应付职工薪酬来过渡。

星晴。 追问

2023-12-26 16:17

工伤保险不需要员工承担，是公司承担的，之前做的时候   借：管理费用   贷：银行存款

郭老师 解答

2023-12-26 16:19

那也需要通过应付职工薪酬社保
就是企业负担的操作这个科目

星晴。 追问

2023-12-26 16:24

内账，没有计提，直接做的管理费用

郭老师 解答

2023-12-26 16:27

你就按照上面的来红虫就行

星晴。 追问

2023-12-26 16:37

直接每个月借：管理费用  贷：管理费用红字  是吗

郭老师 解答

2023-12-26 16:38

借预付账款，借管理费用负数做这个不是吗？然后你在以后再需要缴纳的时候，充这个预付。