你好老师，这边想请教一个问题

吃夜宵吗 追问

2024-07-15 10:23

好的老师，请问我司是一般纳税人，开的是免税的电子发票，去年开了发票给对方，但是款项迟迟未收回，今年确认款项是已经是收不回来了，是否第一步先红冲这部分的发票，账务处理和申报税该怎么做呢？

宋生老师 解答

2024-07-15 10:24

你好！这个货物如果没有拉回来，是不能开红字的
而是应该做坏账

吃夜宵吗 追问

2024-07-15 10:35

是直接一笔分录：借坏账准备，贷应收账款吗？

宋生老师 解答

2024-07-15 10:39

你好！计提坏账准备时:借:资产减值损失,贷:坏账准备。(二)发生坏账时:借:坏账准备,贷:应收账款。