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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-05-07 15:44

1.第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： 
（1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 
（2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 
（3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 
（4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。 
您把您的邮箱告诉一下，老师给您传一份填写说明。

重生 追问

2018-05-07 15:47

309398304

重生 追问

2018-05-07 15:48

帐载金额可以按计提工资填写吗

张艳老师 解答

2018-05-07 15:51

帐载金额就是按计提工资填写的。 
资料已发送 
祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！

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相关问题讨论
你好 是的按照规定是的。 正常是的。 如果有员工超过了要求的就得汇算的 三、需要办理年度汇算的纳税人 依据税法规定，符合下列情形之一的，纳税人需要办理年度汇算： （一）2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的。包括2019年度综合所得收入额不超过6万元但已预缴个人所得税；年度中间劳务报酬、稿酬、特许权使用费适用的预扣率高于综合所得年适用税率；预缴税款时，未申报扣除或未足额扣除减除费用、专项扣除、专项附加扣除、依法确定的其他扣除或捐赠，以及未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠等情形。 （二）2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。包括取得两处及以上综合所得，合并后适用税率提高导致已预缴税额小于年度应纳税额等情形。
2020-06-10 19:06:49
您好 把填表说明给您可以吗
2022-05-19 19:40:10
工资薪金这个 你这个2019年计提2020.5.31号之前发都算这个，要是之前都发，取得是应付职工薪酬 工资 贷方，国家税务总局公告2015年第34号 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前扣除问题 企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除。
2020-05-28 11:52:14
你们这个按下面这个计提吗，计提工资这个2020.5.30之前都发吗，发就税收金额=账载金额=实际发生额=应付职工薪酬 工资贷方
2020-05-14 19:17:52
你好，这个可以去重新申报企业所得税汇算清缴。有些地方在电子税务局可以操作 。过了申报期，发现有误，且清缴税款的，需要携带税务登记证、经办人身份证明、盖有公章的正确的企业所得税纳税申报表到税局前台申请重报。
2022-06-17 22:41:24
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    一般计税应交 = 1806423.45-235306.04=1571117.41；简易计税 92216.97（全额缴，不抵进项 / 预缴）；预缴增值税 70654.76 仅抵一般计税；预缴附加税 4239.28 抵本期附加税 1、结转一般计税增值税 借：应交税费 - 应交增值税（销项） 1806423.45贷：应交税费 - 应交增值税（进项） 235306.04贷：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41借：应交税费 - 应交增值税（转出未交） 1571117.41贷：应交税费 - 未交增值税 1571117.41 2、抵减 24 年结余预缴增值税（核心平预缴挂账） 借：应交税费 - 未交增值税 70654.76贷：应交税费 - 预交增值税 70654.76 3、确认简易计税税额（无结转，直接挂） 借：主营业务成本 / 税金及附加 92216.97贷：应交税费 - 简易计税 92216.97 4、计提附加税（合计 12%，基数 = 1571117.41-70654.76%2B92216.97=1592679.62，总额 = 191121.55）%2B 抵预缴附加税 借：税金及附加 191121.55贷：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 191121.55借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 4239.28贷：其他应收款 - 预缴附加税 4239.28 5、缴纳所有税款（最终平账） 借：应交税费 - 未交增值税 1500462.65借：应交税费 - 简易计税 92216.97借：应交税费 - 城建税 / 教育附加 / 地方教育附加 186882.27贷：银行存款 1779561.89 答

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