老师，固定资产出售时的科目体现在账面上是“固定资产清理”，但是我们报税的时候需要申报这部分收入，那报税和账面就对不上，报税的这部分怎么在账面上体现出营业外收入呢？

舒旋 追问

2024-07-11 11:26

为什么做其他业务收入？不属于经营范围的不是计入营业外收入吗？ 还有如果固定资产清理科目被替换了，那么最后固定资产科目就不平了哦

郭老师 解答

2024-07-11 11:27

那为了让你的账上体现收入不是吗？你的增值税销售额和所得税的销售额就是一样的。

舒旋 追问

2024-07-11 11:27

固定资产清理科目就会有余额，因为固定资产转清理的时候就中转了这个科目

郭老师 解答

2024-07-11 11:27

你做营业外收入了，但是营业外收入他在你的利润总额里面，不在营业收入里面。

舒旋 追问

2024-07-11 11:30

那转清理的时候，固定资产清理也需要替换成其他科目吗？   借：固定资产清理   累计折旧   贷：固定资产

郭老师 解答

2024-07-11 11:32

这里正常做就可以的。然后，最后一个，借营业外支出贷固定资产清理做这个。

舒旋 追问

2024-07-11 11:56

谢谢老师！

郭老师 解答

2024-07-11 11:58

不用客气，工作愉快。