送心意

家权老师

职称税务师

2025-06-06 14:32

清理残值
借:固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷:固定资产
变卖开票         
借:银行存款 收款金额
贷:固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借:营业外支出
贷:固定资产清理

借:固定资产清理
贷:营业外收入

胖大星 追问

2025-06-06 15:18

也不知道当时有没有抵扣过。当时是一个老会计,是2016年的购入的,也没有凭证。当时是公司还是小规模纳税人身份来判断是没有抵扣过进项税的。我们公司是从2021年11月变更为一般纳税人。

家权老师 解答

2025-06-06 15:19

那么现在按3%开普票计算2%的增值税就行

胖大星 追问

2025-06-06 15:24

好的。我们目前是销售给个人,那么这个固定资产清理是卖亏的,可以税前扣除的吧

家权老师 解答

2025-06-06 15:25

那个是可以税前扣除的

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相关问题讨论
报废的固定资产损失就是计入营业外支出,收益计入营业外收入,处置固定资产利得和损失都是计入资产处置损益
2019-04-01 09:05:05
计入营业外支出的非流动资产净损失。
2018-04-08 09:37:29
处置的记资产处置损益 报废的记计入营业外收支 这是准则 规定 记住就好
2019-11-29 22:54:39
你好同学,你的分录是正确的。但是只有200元的办公桌,作为固定资产可能不合适
2019-11-27 15:32:06
你好 是的属于非流动资产损失
2019-05-23 14:55:55
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