请问， 增值税申报表附表一的页面，最顶上是税务数字账户关联过来的发票张数及 价 税， 但是下面的对应的专票 其他票 无票，这里填了之前 税额总是会差1分钱， 请问怎么处理啊

我我 追问

2024-07-10 10:48

分录能帮忙写一下吗，增值税的相关科目太多了，而且都是此消彼长的关系，应交税费-未交增值税  多记1分钱， 相关的科目要怎么变？附加税的分录怎么写呢（附加税跟所得税是差不多处理吧？）

微微老师 解答

2024-07-10 10:50

您好，附加税应该是没变化的吧。
比如你计提的未交增值税是10元，但是你实际缴纳了10.1元
则
借：未交增值税10元
借营业外支出0.1
贷：银行存款10.1即可

我我 追问

2024-07-10 10:59

哦，这样啊，差的1分 不需要先 计提分录里过一遍 再去实缴吗？
这样的话，以后我来查实缴了多少税，就与银行的扣款会差一点点钱呢

微微老师 解答

2024-07-10 11:08

您好，这样子额也是可以的呢。

我我 追问

2024-07-10 11:35

附加+所得税 1分的直接计提，我会。  但是增值税计提1分 我就不会了，进项/ 销项/ 转出未交 / 未交/主营收入/成本 费用， 这些科目都有牵扯

微微老师 解答

2024-07-10 11:47

借：营业外支出
贷;未交增值税