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小锁老师
职称： 注册会计师,税务师
2024-07-07 15:27
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精选问题
老师，需要填报财务数据，然后表格中最后一个研发费 问
“研发费用加计扣除所得税减免额”，是按研发费用加计扣除额 × 企业所得税税率计算的减免税额。 1. 通用计算公式 公式： 研发费用加计扣除所得税减免额 = 研发费用 × 加计扣除比例 × 企业所得税税率 2. 用你表中数据直接算（以 2024 年数据为例） 已知： 投入研发费用：349.49 万元 企业所得税税率：25%（一般高新企业 / 普通企业常用税率） 加计扣除比例：100%（制造业 / 科技型中小企业常用，具体看政策） 计算： 349.49 × 100% × 25% = 87.37 万元 如果是 75% 的加计扣除比例： 349.49 × 75% × 25% ≈ 65.53 万元 3. 你表中 17.47 万元那列（上年数据） 同理计算： 100% 加计：17.47 × 100% × 25% ≈ 4.37 万元 75% 加计：17.47 × 75% × 25% ≈ 3.28 万元 答
老师你好，我单位租赁的厂房制作的门头招牌2万元计 问
你好，计入固定资产，按不低于3年计提折旧的，入管理费用办公费 答
厂房印花税和契税要计入固定资产-厂房原值吗？ 问
你好，契税计入固定资产原值。印花税计入税金及附加。 答
请教劳务外包服务合同开具的是安保服务差额发票， 问
提供安保服务（含武装守护押运服务）可比照劳务派遣政策执行，允许从含税销售额中扣除代付的保安人员工资、福利、社会保险及住房公积金等费用，按6%税率计算缴纳增值税。 答
一般纳税人 预收货款、未发货 完整实例（不用确认 问
你好，老师看了，分录和理解都是对的。 答
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