在24年支付生育津贴时，扣掉的工资在申报24年年报的时候要税前扣除吗

专一的睫毛 追问

2024-07-06 17:59

怎么扣除？不是在支付的时候做了这样一笔分录吗？借应付职工薪酬-工资  借管理费用-工资负数？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:00

对，就是这个管理费用的扣除，这个是

小锁老师 解答

2024-07-06 18:01

相当于管理费用这个扣除

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:02

那要在年报的哪个表填？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:03

工资表，A107020  这个表就可以扣除填写

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:08

没有看到这个表，只有A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表，我们是小企业会计准则的

小锁老师 解答

2024-07-06 18:09

你们是小企业的话就是A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表   填工资的位置这个就行

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:12

为什么是这样扣除？可以说一下原理吗？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:14

因为他属于工资的一部分，工资可以全额扣除，所以是包含在内，这个

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:15

那那个管理费用呢

小锁老师 解答

2024-07-06 18:16

那个的话他是正常在主表的利润总额中包含了

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:17

是因为在借方而且用负数，所以不是它在税前扣除吗？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:21

对，所以是借方负数，他直接包含在利润中了，这部分的，您好请问这样能理解吗

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:29

可以了，老师还有就是融资租赁车辆产生的利息支出需要在A105000纳税调整项目明细表里面的利息支出项填写吗？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:30

对，这个是利息支出的金额

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:33

这个是要有发票才能在税前扣除吗？

小锁老师 解答

2024-07-06 18:33

嗯对，要有发票的话才可以

专一的睫毛 追问

2024-07-06 18:47

那前两年的利息支出今年才收到发票的话要怎么做分录？因为前两年已经把它放进财务费用了

小锁老师 解答

2024-07-06 21:11

如果这样的话，前两年的支出，我们现在收到发票，那您前两年，当时汇算做转出了吗