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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-05 14:14

你好，扣缴税款可以这样做分录 
借；应交税费——企业所得税   贷；银行存款

如意lucy 追问

2018-05-05 14:18

老师企业所得税需要先计提？

邹老师 解答

2018-05-05 14:26

你好，是的，需要先计提的  
计提分录 是 借；所得税费用  贷；应交税费——企业所得税

如意lucy 追问

2018-05-06 07:35

老师那最后所得税还需要结转？怎么做

邹老师 解答

2018-05-06 10:04

你好，需要结转   借；本年利润   贷；所得税费用

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相关问题讨论
你好，扣缴税款可以这样做分录 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2018-05-05 14:14:30
你好，是这样做账，还需要做一笔计提的分录 借；所得税费用 贷；应交税费
2017-07-12 11:07:45
你好，按照10%来代扣的哦
2019-05-22 11:14:00
 你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税  缴纳：借  应交税费-应交企业所得税 贷银行存款   
2021-01-21 10:58:47
您好！代扣代缴企业所得税直接借记相应的负债（应付）科目，贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，实际缴纳时，借记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，贷记现金或者银行存款即可。
2016-04-14 09:30:27
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