老师，您好！公司代扣代缴的企业所得税，该如何做账？

感动的钢笔 追问

2021-01-21 11:00

是否需要先预提一笔呢？因为之际支付的时候少付了10%，提前扣除了企业所得税？

meizi老师 解答

2021-01-21 11:06

 你好  一般是先计提 次月教案的 。   你先计提 根据利润自己计算计提   

感动的钢笔 追问

2021-01-21 11:20

老师，您好！借：应付股利 贷：应交税费-应交企业所得税，这样做计提对吗？

meizi老师 解答

2021-01-21 11:25

 你好 不对哦。    计提分录是    借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税  

感动的钢笔 追问

2021-01-21 11:25

我们公司需要做这笔吗？因为是公司分红替股东代扣代缴的，是不是应该直接借：应付股利 贷：银行存款？

meizi老师 解答

2021-01-21 11:30

 你好  股东的  我以为你是自己缴纳企业所得税。    你问题都提问错了。  个人股东是 这样来做 ：借利润分配-应付股利贷应付股利  借 应付股利 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税     

感动的钢笔 追问

2021-01-21 11:37

老师，不好意思！是我提问不够明确，是分红给法人股东，我是先写一笔，借：应付股利 贷：应交税费-企业所得税；然后再做一笔，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款，这样做对吗？另外个人股东分红是不是免交个人所得税啊？

meizi老师 解答

2021-01-21 11:38

 你好     不对。 你分录也写的不对哈 。应该是计提 ：   借利润分配-应付股利贷应付股利   支付 ：  借 应付股利 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税        3. 缴纳 ：借 应交税费-应交个人所得税 贷银行存款。  个人股东按20%缴纳个税 。 不免个税 。