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朴老师

职称： 会计师

2024-07-05 10:50

这种情况是正常的，不需要改表，税务申报通常也能通过。


当企业收到2023年汇算清缴退回的企业所得税1.49元时，会计处理如下：


  1.收到退税款：借：银行存款 1.49贷：应交税费—应交所得税 1.49
  2.结转：借：应交税费—应交所得税 1.49贷：以前年度损益调整 1.49


同时：
借：以前年度损益调整 1.49
贷：利润分配—未分配利润 1.49


这会导致资产负债表中的未分配利润增加1.49元，而利润表中的净利润不受影响。


在税务申报方面，汇算清缴退回的所得税是正常的税务处理结果，只要按照规定进行了正确的会计处理和申报，税务申报通常能够通过。

朴老师 解答

2024-07-05 10:53

外贸企业“两头在外”风险主要指的是企业的原始采购端和最终销售端均在企业集团外。这种情况下，企业可能面临多种风险，如市场波动风险、供应链风险、合作伙伴信用风险等。


如果公司的抖音平台在国外销售，仓库也在国外，在国内的税务和账务处理方面，需要注意以下几点：


  1.税务方面：确认适用的税收政策：了解中国对于此类跨境电商业务的相关税收规定，包括增值税、所得税等。增值税处理：根据具体情况判断是否符合出口退税政策。如果符合，需要按照规定进行申报和办理退税手续。所得税处理：确认所得来源地和相关的纳税义务。
  2.账务处理方面（以一般贸易出口为例）：采购商品时：借记“库存商品”，贷记“应付账款”等科目。商品报关出口并确认收入时：借记“应收账款-应收外汇账款”，贷记“主营业务收入-出口收入”。结转出口货物成本：借记“主营业务成本-出口商品”，贷记“库存商品”。

朴老师 解答

2024-07-05 10:54

外贸企业“两头在外”风险主要指的是企业的原始采购端和最终销售端均在企业集团外。这种情况下，企业可能面临多种风险，如市场波动风险、供应链风险、合作伙伴信用风险等。

朴老师 解答

2024-07-05 10:55

同学你好
最后这一次是给你的答案
窗口总是跳
实在不好意思

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这种情况是正常的，不需要改表，税务申报通常也能通过。 当企业收到2023年汇算清缴退回的企业所得税1.49元时，会计处理如下： 1.收到退税款：借：银行存款 1.49贷：应交税费—应交所得税 1.49 2.结转：借：应交税费—应交所得税 1.49贷：以前年度损益调整 1.49 同时： 借：以前年度损益调整 1.49 贷：利润分配—未分配利润 1.49 这会导致资产负债表中的未分配利润增加1.49元，而利润表中的净利润不受影响。 在税务申报方面，汇算清缴退回的所得税是正常的税务处理结果，只要按照规定进行了正确的会计处理和申报，税务申报通常能够通过。
2024-07-05 10:50:27
你好，纳税申报地点与业务交易地点分离。 比如，像上述案例中的ABC公司，在税收洼地注册，实际购进业务、销售业务都在外省。
2021-07-30 20:20:30
你好，这个没有的哦，
2021-12-08 22:23:54
您好，您具体是什么情况
2019-10-28 20:28:04
实际有入库是吗？没有风险，你暂估入库销售就可以。
2020-04-13 18:49:18
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